國家稅務(wù)總局關(guān)于推出2022年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)2.0版”的通知
稅總納服函[2022]32號(hào) 2022-3-31
國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：
為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，確保中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國兩會(huì)精神落實(shí)落地，稅務(wù)總局決定，在年初已陸續(xù)出臺(tái)105條便民辦稅繳費(fèi)措施的基礎(chǔ)上，聚焦推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育常態(tài)化長效化新要求，聚焦落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策新部署，聚焦優(yōu)化稅收營商環(huán)境新挑戰(zhàn)，再推出16條便民辦稅繳費(fèi)新措施，升級(jí)形成2022年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)2.0版”(以下簡(jiǎn)稱“春風(fēng)行動(dòng)2.0版”)?，F(xiàn)通知如下:
一、新增16條便民辦稅繳費(fèi)措施
(一)聚焦推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育常態(tài)化長效化新要求，更好提升為民辦實(shí)事質(zhì)效。按照中辦印發(fā)的《關(guān)于推動(dòng)黨史學(xué)習(xí)教育常態(tài)化長效化的意見》要求，圍繞鞏固拓展黨史學(xué)習(xí)教育成果、推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育常態(tài)化長效化，新推出5條措施，進(jìn)一步回應(yīng)納稅人繳費(fèi)人所需所盼所想。
1.開展“一把手走流程”工作。通過積極開展“一把手走流程”工作，找準(zhǔn)辦稅繳費(fèi)過程中的痛點(diǎn)難點(diǎn)堵點(diǎn)，及時(shí)加以解決。
2.關(guān)注納稅人繳費(fèi)人需求。深入分析2022年納稅人繳費(fèi)人需求調(diào)查結(jié)果，準(zhǔn)確掌握納稅人繳費(fèi)人共性需求，進(jìn)一步優(yōu)化辦稅繳費(fèi)服務(wù)。
3.回應(yīng)納稅人繳費(fèi)人訴求。嚴(yán)格落實(shí)涉稅涉費(fèi)訴求和意見快速響應(yīng)機(jī)制，廣泛收集納稅人繳費(fèi)人對(duì)稅費(fèi)支持政策落實(shí)方面的意見建議，及時(shí)響應(yīng)合理訴求、回應(yīng)關(guān)切。
4.分層次開展精準(zhǔn)推送。區(qū)分企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅(費(fèi))人員等不同類型，通過多種渠道開展更具針對(duì)性的稅費(fèi)優(yōu)惠政策推送。
5.加強(qiáng)人權(quán)法治保障。切實(shí)落實(shí)加強(qiáng)人權(quán)法治保障的要求，堅(jiān)持人民至上，建立納稅繳費(fèi)服務(wù)投訴暨輿情定期分析改進(jìn)機(jī)制，進(jìn)一步維護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益。
(二)聚焦落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策新部署，更好助力納稅人繳費(fèi)人享受政策紅利。全面落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于大規(guī)模留抵退稅等組合式稅費(fèi)支持政策，新推出5條措施，進(jìn)一步助力企業(yè)更好應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的國內(nèi)國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
6.深化稅收宣傳月活動(dòng)。深入開展第31個(gè)全國稅收宣傳月活動(dòng)，積極主動(dòng)向納稅人繳費(fèi)人宣傳輔導(dǎo)新的組合式稅費(fèi)支持政策，開展依法誠信納稅繳費(fèi)典型宣傳推介。
7.拓展政策宣傳渠道。在稅務(wù)官網(wǎng)上線“組合式稅費(fèi)支持政策”專題，集成展示并持續(xù)更新組合式稅費(fèi)支持政策及解讀信息;積極利用二維碼等載體開展稅費(fèi)支持政策宣傳，為納稅人繳費(fèi)人提供方便快捷的政策查閱渠道。
8.強(qiáng)化政策培訓(xùn)輔導(dǎo)。結(jié)合各地納稅人繳費(fèi)人特點(diǎn)，針對(duì)不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景制發(fā)“拳頭”宣傳輔導(dǎo)產(chǎn)品，特別是要按照《增值稅留抵退稅培訓(xùn)輔導(dǎo)工作方案》要求，分階段、分對(duì)象、多輪次做好面向稅務(wù)人員的專題培訓(xùn)和面向納稅人繳費(fèi)人的培訓(xùn)輔導(dǎo)。
9.完善信息系統(tǒng)功能。優(yōu)化信息系統(tǒng)功能、改造信息系統(tǒng)流程，通過彈窗提醒、一鍵通達(dá)等方式實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)便快捷好操作，便利廣大納稅人繳費(fèi)人享受稅費(fèi)支持政策。
10.健全直聯(lián)工作機(jī)制。在繼續(xù)做好全國100個(gè)辦稅服務(wù)廳直聯(lián)點(diǎn)和12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線信息報(bào)送的同時(shí)，建立與基層稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人繳費(fèi)人的信息直聯(lián)直報(bào)機(jī)制，通過對(duì)每一項(xiàng)新出臺(tái)稅費(fèi)支持政策的跟蹤，強(qiáng)化“第一手”信息的收集梳理和研究分析。
(三)聚焦優(yōu)化稅收營商環(huán)境新挑戰(zhàn)，更好增強(qiáng)市場(chǎng)主體活力。按照《優(yōu)化營商環(huán)境條例》工作部署，在提升服務(wù)效能上創(chuàng)新推進(jìn)，在加強(qiáng)稅收監(jiān)管上精準(zhǔn)發(fā)力，新推出6條措施，進(jìn)一步打造法治公平的稅收營商環(huán)境。
11.落實(shí)《市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》。進(jìn)一步優(yōu)化市場(chǎng)主體歇業(yè)納稅申報(bào)事項(xiàng)，依法逐步擴(kuò)大稅務(wù)注銷即辦范圍，更好維護(hù)稅收征管秩序和服務(wù)納稅人。
12.完善非稅收入制度建設(shè)。研究出臺(tái)重點(diǎn)非稅收入項(xiàng)目征管規(guī)范，保護(hù)繳費(fèi)人合法權(quán)益。
13.引導(dǎo)個(gè)體工商戶積累信用資產(chǎn)。適用增值稅一般計(jì)稅方法的個(gè)體工商戶，可自愿參照企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方式申請(qǐng)參加評(píng)價(jià)，符合條件的可申請(qǐng)辦理留抵退稅。
14.優(yōu)化代開發(fā)票管理。開展虛假代開發(fā)票專項(xiàng)治理，依法打擊不法分子利用自然人、小規(guī)模納稅人身份虛假代開發(fā)票行為。
15.規(guī)范核定征收管理。引導(dǎo)納稅人從核定征收向查賬征收方式過渡，依法處理部分高收入人員分拆收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)、違規(guī)利用核定征收逃避稅問題，促進(jìn)市場(chǎng)主體健康發(fā)展。
16.完善新型動(dòng)態(tài)精準(zhǔn)監(jiān)管機(jī)制。堅(jiān)持依法治稅原則，嚴(yán)密防范和嚴(yán)厲打擊各類涉稅違法行為，對(duì)通過虛增進(jìn)項(xiàng)、隱瞞收入、虛假申報(bào)和其他欺騙手段騙取留抵退稅的違法行為持續(xù)加大打擊力度，并對(duì)性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重的予以曝光。
二、“春風(fēng)行動(dòng)2.0版”主要內(nèi)容
“春風(fēng)行動(dòng)2.0版”共計(jì)121條便民辦稅繳費(fèi)措施(詳細(xì)措施見附件)，分為五大類20項(xiàng)。
(一)訴求響應(yīng)更及時(shí)。包括需求快速響應(yīng)、政策及時(shí)送達(dá)、問題實(shí)時(shí)解決、關(guān)注個(gè)性需求4項(xiàng)29條具體措施。
(二)智慧辦理更便捷。包括提升網(wǎng)辦體驗(yàn)、精簡(jiǎn)辦理流程、減少資料報(bào)送、便利發(fā)票使用、提速退稅辦理5項(xiàng)27條具體措施。
(三)分類服務(wù)更精細(xì)。包括助力大型企業(yè)、扶持中小企業(yè)、完善繳費(fèi)服務(wù)、服務(wù)個(gè)稅匯算4項(xiàng)25條具體措施。
(四)執(zhí)法監(jiān)管更公正。包括優(yōu)化執(zhí)法方式、加強(qiáng)精準(zhǔn)監(jiān)管、保障合法權(quán)益3項(xiàng)20條具體措施。
(五)稅收共治更聚力。包括推進(jìn)部門聯(lián)動(dòng)、深化國際協(xié)作、促進(jìn)社會(huì)協(xié)同、拓展信用應(yīng)用4項(xiàng)20條具體措施。
通過這次升級(jí)，“春風(fēng)行動(dòng)2.0版”將有力促進(jìn)服務(wù)更加精細(xì)、監(jiān)管更加精準(zhǔn)、執(zhí)法更加優(yōu)化、共治更加協(xié)同，納稅人繳費(fèi)人的體驗(yàn)感、獲得感和稅法遵從度將進(jìn)一步提升。
三、有關(guān)工作要求
(一)堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，壓實(shí)工作責(zé)任。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要全面堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，深刻認(rèn)識(shí)“春風(fēng)行動(dòng)2.0版”的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)決扛牢壓實(shí)責(zé)任，確保在落實(shí)過程中人員到位、責(zé)任到位、推進(jìn)到位。
(二)加強(qiáng)通盤部署，統(tǒng)籌舉措落實(shí)。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要在前期工作開展的基礎(chǔ)上，完善“春風(fēng)行動(dòng)”推進(jìn)落實(shí)機(jī)制，通盤考慮、系統(tǒng)謀劃、統(tǒng)籌安排好各項(xiàng)舉措的推進(jìn)落實(shí)工作，確保“春風(fēng)行動(dòng)2.0版”各項(xiàng)措施落地落細(xì)。
(三)強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，務(wù)求取得實(shí)效。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格臺(tái)賬管理、加強(qiáng)跟蹤督辦、強(qiáng)化督查問效，通過深入調(diào)研、巡視巡察等方式，對(duì)行動(dòng)開展情況和取得的實(shí)際效果進(jìn)行督導(dǎo)檢查和跟蹤問效，務(wù)求在辦好為民實(shí)事、精細(xì)精準(zhǔn)服務(wù)、規(guī)范公正監(jiān)管等方面取得實(shí)實(shí)在在的成效，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
附件：2022年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)2.0版”工作任務(wù)安排 國家稅務(wù)總局 2022年3月31日
附件 2022年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)2.0版”工作任務(wù)安排表
序號(hào)
任務(wù)類別
任務(wù)事項(xiàng)
具體措施
1
一、訴求響應(yīng)更及時(shí)
（一）需求快速響應(yīng)
通過積極開展“一把手走流程”工作，找準(zhǔn)辦稅繳費(fèi)過程中的痛點(diǎn)難點(diǎn)堵點(diǎn)，及時(shí)加以解決。
2
組織開展2022年度全國納稅人繳費(fèi)人需求調(diào)查，深入分析調(diào)查結(jié)果，準(zhǔn)確掌握納稅人繳費(fèi)人共性需求，持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)管理和服務(wù)工作。
3
深入分析2022年納稅人繳費(fèi)人需求調(diào)查結(jié)果，準(zhǔn)確掌握納稅人繳費(fèi)人共性需求，進(jìn)一步優(yōu)化辦稅繳費(fèi)服務(wù)。
4
嚴(yán)格落實(shí)涉稅涉費(fèi)訴求和意見快速響應(yīng)機(jī)制，廣泛收集納稅人繳費(fèi)人對(duì)稅費(fèi)支持政策落實(shí)方面的意見建議，及時(shí)響應(yīng)合理訴求、回應(yīng)關(guān)切。
5
整合優(yōu)化知識(shí)庫，推進(jìn)知識(shí)庫在全國共享共用，基本實(shí)現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。
6
優(yōu)化升級(jí)12366智能咨詢功能，完善智能咨詢知識(shí)庫，提高智能咨詢的解答準(zhǔn)確率，加快推動(dòng)咨詢服務(wù)向以24小時(shí)智能咨詢?yōu)橹鬓D(zhuǎn)變。
7
強(qiáng)化12366咨詢數(shù)據(jù)的多維度分析和多場(chǎng)景運(yùn)用，聚焦減稅降費(fèi)政策出臺(tái)、重大改革推進(jìn)和社會(huì)關(guān)注熱點(diǎn)，及時(shí)研究提出改進(jìn)建議，快速響應(yīng)納稅人繳費(fèi)人訴求。
8
探索遠(yuǎn)程咨詢和辦稅輔導(dǎo)新模式，納稅人繳費(fèi)人可直接通過電子稅務(wù)局、征納互動(dòng)平臺(tái)等遠(yuǎn)程發(fā)起稅費(fèi)咨詢求助，實(shí)現(xiàn)“辦問協(xié)同”。
9
進(jìn)一步推動(dòng)涉稅文書電子化推送，逐步實(shí)現(xiàn)“無接觸”送達(dá)。
10
試點(diǎn)開展“稅意達(dá)”行為洞察研究，對(duì)納稅人繳費(fèi)人行為偏好進(jìn)行多維度動(dòng)態(tài)分析，促進(jìn)稅務(wù)部門主動(dòng)更好、更精準(zhǔn)、更精細(xì)服務(wù)。
11
（二）政策及時(shí)送達(dá)
落實(shí)好新的組合式稅費(fèi)支持政策，穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期，為企業(yè)雪中送炭，助企業(yè)煥發(fā)生機(jī)。
12
深入開展第31個(gè)全國稅收宣傳月活動(dòng)，積極主動(dòng)向納稅人繳費(fèi)人宣傳輔導(dǎo)新的組合式稅費(fèi)支持政策，開展依法誠信納稅繳費(fèi)典型宣傳推介。
13
在稅務(wù)官網(wǎng)上線“組合式稅費(fèi)支持政策”專題，集成展示并持續(xù)更新組合式稅費(fèi)支持政策及解讀信息；積極利用二維碼等載體開展稅費(fèi)支持政策宣傳，為納稅人繳費(fèi)人提供方便快捷的政策查閱渠道。
14
結(jié)合各地納稅人繳費(fèi)人特點(diǎn)，針對(duì)不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景制發(fā)“拳頭”宣傳輔導(dǎo)產(chǎn)品,特別是要按照《增值稅留抵退稅培訓(xùn)輔導(dǎo)工作方案》要求，分階段、分對(duì)象、多輪次做好面向稅務(wù)人員的專題培訓(xùn)和面向納稅人繳費(fèi)人的培訓(xùn)輔導(dǎo)。
15
增加貼近實(shí)操的政策解讀、操作指南等推送內(nèi)容，開發(fā)圖片、短視頻、動(dòng)漫等更加直觀的新媒體產(chǎn)品，拓寬微信、抖音、稅企溝通平臺(tái)等推送接收渠道。
16
優(yōu)化稅費(fèi)優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送機(jī)制，完善稅費(fèi)政策宣傳輔導(dǎo)標(biāo)簽體系，實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的系統(tǒng)集成、精準(zhǔn)定位、智能推送，幫助納稅人繳費(fèi)人便捷了解政策。
17
區(qū)分企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅（費(fèi)）人員等不同類型，通過多種渠道開展更具針對(duì)性的稅費(fèi)優(yōu)惠政策推送。
18
優(yōu)化信息系統(tǒng)功能、改造信息系統(tǒng)流程，通過彈窗提醒、一鍵通達(dá)等方式實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)便快捷好操作，便利廣大納稅人繳費(fèi)人享受稅費(fèi)支持政策。
19
在繼續(xù)做好全國100個(gè)辦稅服務(wù)廳直聯(lián)點(diǎn)和12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線信息報(bào)送的同時(shí)，建立與基層稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人繳費(fèi)人的信息直聯(lián)直報(bào)機(jī)制，通過對(duì)每一項(xiàng)新出臺(tái)稅費(fèi)支持政策的跟蹤，強(qiáng)化“第一手”信息的收集梳理和研究分析。
20
落實(shí)落細(xì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策，讓減稅更有力支持企業(yè)加大研發(fā)投入。
21
完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作機(jī)制，根據(jù)新出臺(tái)政策及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)施政策落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)并加強(qiáng)監(jiān)督抽查，促進(jìn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。
22
（三）問題實(shí)時(shí)解決
積極拓展征納互動(dòng)平臺(tái)、自助辦稅終端、電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)、電子稅務(wù)局等納稅人端稅費(fèi)辦理渠道的征納互動(dòng)服務(wù)，實(shí)時(shí)解決納稅人繳費(fèi)人辦理過程中遇到的問題。
23
在電子稅務(wù)局、自然人電子稅務(wù)局稅收扣繳客戶端，探索啟用主管稅務(wù)機(jī)關(guān)電子印章，在出具高頻的表證單書上自動(dòng)套印，提升辦稅效率。
24
多渠道收集納稅人咨詢集中、反映較多的政策問題，推動(dòng)統(tǒng)籌研究、明確解決，提升稅收政策確定性。
25
進(jìn)一步推廣“馬麗工作室”為民服務(wù)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法，引導(dǎo)各地建立解決納稅人繳費(fèi)人急難愁盼問題機(jī)制，讓廣大納稅人繳費(fèi)人真切感受到稅務(wù)部門便民為民的真心真情，推動(dòng)形成征納雙方互相理解支持的良好局面。
26
（四）關(guān)注個(gè)性需求
對(duì)老年人、殘疾人等特殊人群加強(qiáng)服務(wù)保障，優(yōu)化線下服務(wù)流程，提供“一站式”綜合服務(wù)、優(yōu)先辦理服務(wù)。
27
推進(jìn)辦稅繳費(fèi)軟件適老化改造。
28
明確本地區(qū)申請(qǐng)城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時(shí)限，提高困難減免稅辦理的確定性。
29
結(jié)合本地納稅人繳費(fèi)人群體特征，組建由稅務(wù)人員、志愿者組成的民族語言、方言和外語等服務(wù)團(tuán)隊(duì)，消除語言溝通障礙。
30
二、智慧辦理更便捷
（五）提升網(wǎng)辦體驗(yàn)
擴(kuò)大“非接觸式”服務(wù)范圍，持續(xù)拓展辦稅繳費(fèi)網(wǎng)上辦事項(xiàng)清單。
31
試點(diǎn)推廣稅收完稅證明線上開具，提升稅收票證獲取便利性。
32
完善電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)比對(duì)功能，優(yōu)化異常申報(bào)在線提示提醒事項(xiàng)內(nèi)容。
33
增加環(huán)境保護(hù)稅申報(bào)數(shù)據(jù)批量導(dǎo)入功能，納稅人填報(bào)完成后即可線上提交。
34
擴(kuò)大跨省異地電子繳稅試點(diǎn)范圍，逐步實(shí)現(xiàn)全國推廣上線。
35
在具備電子稅務(wù)局移動(dòng)端的地區(qū)實(shí)現(xiàn)非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務(wù)掌上辦理，方便納稅人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
36
推行不動(dòng)產(chǎn)登記全流程網(wǎng)上辦稅模式，實(shí)現(xiàn)全國地級(jí)以上城市不動(dòng)產(chǎn)登記稅費(fèi)網(wǎng)上辦理。
37
優(yōu)化電子稅務(wù)局印花稅申報(bào)功能，對(duì)已采集過稅源信息的納稅人提供預(yù)填寫服務(wù)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)信息自動(dòng)填列。
38
（六）精簡(jiǎn)辦理流程
對(duì)全面數(shù)字化的電子發(fā)票依托稅收大數(shù)據(jù)自動(dòng)確定最高開票限額，并以動(dòng)態(tài)管理為主、納稅人申請(qǐng)調(diào)整為輔，大幅簡(jiǎn)化發(fā)票申領(lǐng)流程、環(huán)節(jié)和相關(guān)文書。
39
推動(dòng)納稅人延期繳納稅款、延期申報(bào)、變更納稅定額的核準(zhǔn)，以及采取實(shí)際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定等4個(gè)事項(xiàng)由行政許可事項(xiàng)調(diào)整為其他權(quán)力事項(xiàng)，簡(jiǎn)化事項(xiàng)辦理程序。
40
發(fā)布第一批全國通辦稅費(fèi)事項(xiàng)清單，進(jìn)一步方便納稅人繳費(fèi)人跨區(qū)域辦理稅費(fèi)業(yè)務(wù)。
41
結(jié)合印花稅法的實(shí)施，進(jìn)一步簡(jiǎn)并征期，減少申報(bào)次數(shù)和時(shí)間。
42
在總結(jié)個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒服務(wù)經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，在其他稅種的申報(bào)管理中，探索試驗(yàn)在申報(bào)期的不同時(shí)間點(diǎn)向納稅人發(fā)送不同的提示提醒信息，引導(dǎo)納稅人積極自主完成申報(bào)。
43
研究制定簡(jiǎn)化企業(yè)涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)跨省遷移辦理程序的措施辦法，基本實(shí)現(xiàn)資質(zhì)異地共認(rèn)，便利生產(chǎn)要素合理流動(dòng)。
44
開展不動(dòng)產(chǎn)登記區(qū)塊鏈應(yīng)用試點(diǎn)，進(jìn)一步推動(dòng)不動(dòng)產(chǎn)登記稅費(fèi)信息共享，減輕納稅人繳費(fèi)人提交資料負(fù)擔(dān)，縮短辦理時(shí)間。
45
（七）減少資料報(bào)送
將土地增值稅稅收優(yōu)惠由事前備案改為納稅人“自行判別、申報(bào)享受、資料留存?zhèn)洳椤?，進(jìn)一步減少納稅人報(bào)送資料，簡(jiǎn)化辦理流程。
46
開展整合企業(yè)所得稅和財(cái)產(chǎn)行為稅綜合申報(bào)表試點(diǎn)，進(jìn)一步統(tǒng)一不同稅種征期、減少納稅人申報(bào)和繳稅的次數(shù)。
47
發(fā)布第二批實(shí)行告知承諾制的稅務(wù)證明事項(xiàng)，進(jìn)一步減少納稅人需提交的證明材料。
48
編制發(fā)布保留的稅務(wù)證明事項(xiàng)清單，逐項(xiàng)列明設(shè)定依據(jù)、開具單位、辦理指南等，納稅人繳費(fèi)人無需再提供清單之外的證明。
49
（八）便利發(fā)票使用
配合司法部做好發(fā)票管理辦法修訂相關(guān)工作。
50
制定鐵路、民航等領(lǐng)域發(fā)票電子化方案并組織實(shí)施，提高社會(huì)滿意度。
51
深化全面數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)的“首票服務(wù)”，為納稅人提供線上多渠道精準(zhǔn)服務(wù)，同步提升線下網(wǎng)格化服務(wù)效能，顯著優(yōu)化納稅人體驗(yàn)。
52
完善電子發(fā)票服務(wù)保障體系，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)向納稅人免費(fèi)提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗(yàn)等服務(wù)。
53
協(xié)調(diào)財(cái)政部、國家檔案局等部門，進(jìn)一步推進(jìn)電子發(fā)票電子化報(bào)銷、入賬、歸檔。
54
（九）提速退稅辦理
進(jìn)一步精簡(jiǎn)出口退稅涉稅資料報(bào)送、簡(jiǎn)化退稅辦理流程，將全國正常出口退稅平均辦理時(shí)間由7個(gè)工作日壓縮至6個(gè)工作日以內(nèi)。
55
推進(jìn)電子化方式留存出口退稅備案單證。
56
依托各地電子稅務(wù)局，探索多繳退稅業(yè)務(wù)由稅務(wù)機(jī)關(guān)自動(dòng)推送退稅提示提醒，納稅人在線辦理確認(rèn)、申請(qǐng)和退稅。
57
三、分類服務(wù)更精細(xì)
（十）助力大型企業(yè)
提供大企業(yè)稅收確定性服務(wù)，建立健全相關(guān)制度，提升大企業(yè)納稅人滿意度。
58
試點(diǎn)開展大企業(yè)集團(tuán)遵從評(píng)價(jià)，根據(jù)企業(yè)集團(tuán)遵從度，提供差異性服務(wù)和管理措施。
59
試點(diǎn)開展稅企數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，降低大企業(yè)集團(tuán)辦稅成本，提升納稅人服務(wù)體驗(yàn)。
60
通過線上溝通渠道，適時(shí)推送行業(yè)性稅收優(yōu)惠政策，開展政策宣傳，助力企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確掌握政策。
61
與部分遵從意愿強(qiáng)、遵從能力高的大企業(yè)集團(tuán)簽訂稅收遵從合作協(xié)議，提供定制服務(wù)。
62
有條件的地區(qū)積極引導(dǎo)大企業(yè)集團(tuán)健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，為企業(yè)提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建議書或個(gè)性化服務(wù)手冊(cè)。
63
（十一）扶持中小企業(yè)
擴(kuò)大小微企業(yè)減稅降費(fèi)紅利賬單推送服務(wù)試點(diǎn)范圍，幫助納稅人算清算細(xì)減稅降費(fèi)紅利賬。
64
按照國務(wù)院部署，組織開展稅務(wù)系統(tǒng)助力中小企業(yè)發(fā)展主題服務(wù)月活動(dòng)。
65
推進(jìn)“專精特新”中小企業(yè)和“小巨人”企業(yè)“一戶一檔”服務(wù)措施落實(shí)，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
66
深化規(guī)范“銀稅互動(dòng)”合作，試點(diǎn)在稅務(wù)和銀保監(jiān)部門間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)直連，安全高效助力小微企業(yè)緩解融資難融資貴問題。
67
與全國工商聯(lián)聯(lián)合開展深化“春雨潤苗”專項(xiàng)行動(dòng)，持續(xù)助力小微市場(chǎng)主體健康發(fā)展。
68
（十二）完善繳費(fèi)服務(wù)
發(fā)布社保費(fèi)繳費(fèi)事項(xiàng)清單，明確事項(xiàng)辦理流程、辦理方式、辦理時(shí)限以及需提交的資料。
69
推廣社保退費(fèi)申請(qǐng)網(wǎng)上受理，讓繳費(fèi)人“少跑路”。
70
加強(qiáng)與人社、醫(yī)保等相關(guān)部門數(shù)據(jù)共享，落實(shí)好特困人員、低保對(duì)象等困難人群分類資助參保繳費(fèi)政策。
71
以采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)為重點(diǎn)，開展社保費(fèi)政策進(jìn)企業(yè)、進(jìn)車間、進(jìn)工地宣傳和繳費(fèi)服務(wù)活動(dòng)。
72
規(guī)范和優(yōu)化電力能源類、土地出讓類等非稅收入征繳流程，編制相關(guān)繳費(fèi)指引，提高辦理繳費(fèi)業(yè)務(wù)的便利度。
73
推進(jìn)土地出讓金、土地閑置費(fèi)、礦產(chǎn)資源專項(xiàng)收入、海域使用金、水利建設(shè)基金、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等非稅收入項(xiàng)目自動(dòng)預(yù)填申報(bào)，改善繳費(fèi)人申報(bào)操作體驗(yàn)。
74
推進(jìn)社保經(jīng)辦和繳費(fèi)業(yè)務(wù)線上“一窗通辦”、線下“一廳聯(lián)辦”，為繳費(fèi)人提供“一站式”服務(wù)。
75
推進(jìn)職業(yè)傷害保障制度試點(diǎn)工作，加強(qiáng)新就業(yè)形態(tài)的就業(yè)人員民生保障。
76
優(yōu)化文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)表單，繳費(fèi)人申報(bào)即可自動(dòng)享受符合條件的優(yōu)惠政策。
77
（十三）服務(wù)個(gè)稅匯算
積極協(xié)調(diào)動(dòng)員社會(huì)力量，組織開展稅收志愿服務(wù)活動(dòng)，做好各項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除的宣傳輔導(dǎo)，讓符合條件的納稅人及時(shí)享受紅利。
78
對(duì)靈活就業(yè)自行繳納社保費(fèi)的納稅人，優(yōu)化在個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算時(shí)的填報(bào)方式，提升納稅人的填報(bào)體驗(yàn)。
79
運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)智能分析，完善個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒，引導(dǎo)納稅人如實(shí)準(zhǔn)確申報(bào)。
80
優(yōu)化自然人電子稅務(wù)局扣繳端數(shù)據(jù)備份功能，使扣繳義務(wù)人在更換設(shè)備后恢復(fù)數(shù)據(jù)更加便利。
81
在個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算中，對(duì)未使用申報(bào)表項(xiàng)目預(yù)填服務(wù)直接填報(bào)空白申報(bào)表的納稅人，可以重新使用預(yù)填服務(wù)；在納稅人更正申報(bào)時(shí)，也可再次選擇使用申報(bào)表預(yù)填服務(wù)，為納稅人提供更好的填報(bào)體驗(yàn)。
82
四、執(zhí)法監(jiān)管更公正
（十四）優(yōu)化執(zhí)法方式
進(jìn)一步優(yōu)化市場(chǎng)主體歇業(yè)納稅申報(bào)事項(xiàng)，依法逐步擴(kuò)大稅務(wù)注銷即辦范圍，更好維護(hù)稅收征管秩序和服務(wù)納稅人。
83
推進(jìn)區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，更好服務(wù)國家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。
84
在部分地區(qū)推行非強(qiáng)制性執(zhí)法方式試點(diǎn)，讓執(zhí)法既有溫度又有力度。
85
推出第二批全國統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單，對(duì)于首次發(fā)生清單中所列事項(xiàng)且危害后果輕微，在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)前主動(dòng)改正或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正的期限內(nèi)改正的，不予行政處罰，并對(duì)當(dāng)事人加強(qiáng)稅法宣傳和輔導(dǎo)。
86
推進(jìn)簡(jiǎn)易處罰事項(xiàng)網(wǎng)上辦理，實(shí)現(xiàn)違法信息自動(dòng)提醒、處罰流程全程網(wǎng)上辦、處罰結(jié)果實(shí)時(shí)傳遞。
87
堅(jiān)持依法組織稅費(fèi)收入原則，堅(jiān)決不收“過頭稅費(fèi)”，發(fā)現(xiàn)一起查處一起。
88
修訂省及以下稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)責(zé)清單，進(jìn)一步強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為。
89
研究出臺(tái)重點(diǎn)非稅收入項(xiàng)目征管規(guī)范，保護(hù)繳費(fèi)人合法權(quán)益。
90
（十五）加強(qiáng)精準(zhǔn)監(jiān)管
深入推進(jìn)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制，加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督，持續(xù)督促規(guī)范公正執(zhí)法。
91
開展虛假代開發(fā)票專項(xiàng)治理，依法打擊不法分子利用自然人、小規(guī)模納稅人身份虛假代開發(fā)票行為。
92
引導(dǎo)納稅人從核定征收向查賬征收方式過渡，依法處理部分高收入人員分拆收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)、違規(guī)利用核定征收逃避稅問題，促進(jìn)市場(chǎng)主體健康發(fā)展。
93
推進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管，拓展部門聯(lián)合“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管覆蓋范圍，規(guī)范雙隨機(jī)的方式方法，提高監(jiān)管效率。
94
充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，嚴(yán)厲精準(zhǔn)查處打擊涉稅違法行為，保障國家稅收安全，為守法守規(guī)納稅人營造更加公平公正的市場(chǎng)環(huán)境。
95
試點(diǎn)推進(jìn)動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”稅務(wù)監(jiān)控，簡(jiǎn)化無風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)辦理流程，提醒預(yù)警或直接阻斷高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)辦理，依托大數(shù)據(jù)分析進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理效能。
96
堅(jiān)持依法治稅原則，嚴(yán)密防范和嚴(yán)厲打擊各類涉稅違法行為，對(duì)通過虛增進(jìn)項(xiàng)、隱瞞收入、虛假申報(bào)和其他欺騙手段騙取留抵退稅的違法行為持續(xù)加大打擊力度，并對(duì)性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重的予以曝光。
97
將納稅人繳費(fèi)人通過不同渠道反映的重點(diǎn)問題線索納入2022年稅收重點(diǎn)工作督查，主動(dòng)回應(yīng)納稅人繳費(fèi)人關(guān)切。
98
（十六）保障合法權(quán)益
切實(shí)落實(shí)加強(qiáng)人權(quán)法治保障的要求，堅(jiān)持人民至上，建立納稅繳費(fèi)服務(wù)投訴暨輿情定期分析改進(jìn)機(jī)制，進(jìn)一步維護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益。
99
開展稅務(wù)規(guī)范性文件權(quán)益性審核，制發(fā)權(quán)益性審核操作辦法，更好維護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益。
100
推動(dòng)建設(shè)“公職律師涉稅爭(zhēng)議咨詢調(diào)解中心”，開展涉稅爭(zhēng)議咨詢、組織調(diào)解、出具意見等法務(wù)活動(dòng)，推動(dòng)爭(zhēng)議化解，維護(hù)納稅人合法權(quán)益。
101
推進(jìn)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》修訂工作，明確納稅人繳費(fèi)人權(quán)利和義務(wù)，厘清征納權(quán)責(zé)邊界。
102
五、稅收共治更聚力
（十七）推進(jìn)部門聯(lián)動(dòng)
深化稅務(wù)、海關(guān)兩部門數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化電子稅務(wù)局、國際貿(mào)易“單一窗口”功能，進(jìn)一步擴(kuò)大出口退稅申報(bào)“免填報(bào)”范圍。
103
結(jié)合殘疾人按比例就業(yè)情況聯(lián)網(wǎng)認(rèn)證跨省通辦工作，加強(qiáng)與各級(jí)殘聯(lián)的雙向數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化殘疾人保障金申報(bào)表單，方便企業(yè)辦理殘疾人安置情況認(rèn)證和申報(bào)繳納殘疾人就業(yè)保障金。
104
推進(jìn)土地出讓金、土地閑置費(fèi)、礦產(chǎn)資源專項(xiàng)收入、海域使用金、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等項(xiàng)目與相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的互聯(lián)互通和信息共享，減輕繳費(fèi)人繳費(fèi)辦證相關(guān)資料報(bào)送負(fù)擔(dān)。
105
完善涉稅數(shù)據(jù)共享機(jī)制，拓展數(shù)據(jù)獲取渠道，推進(jìn)數(shù)據(jù)共享共用，減少納稅人繳費(fèi)人重復(fù)報(bào)送。
106
實(shí)現(xiàn)稅務(wù)信息數(shù)據(jù)接入國家數(shù)據(jù)共享交換平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)納稅基本信息共享，方便納稅人辦理相關(guān)政務(wù)事項(xiàng)。
107
（十八）深化國際協(xié)作
持續(xù)加強(qiáng)國別（地區(qū)）稅收信息研究工作，優(yōu)化“一帶一路”相關(guān)稅收政策資訊服務(wù)，分批次更新國別（地區(qū)）投資稅收指南，幫助“走出去”納稅人了解相關(guān)國家（地區(qū)）稅制等信息，防范和規(guī)避跨境投資稅收風(fēng)險(xiǎn)。
108
擴(kuò)大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)，推動(dòng)與更多國家（地區(qū)）開展稅收協(xié)定談簽工作，為納稅人跨境經(jīng)營提供稅收確定性，避免和消除國際重復(fù)征稅，降低納稅人在東道國的稅收負(fù)擔(dān)。
109
針對(duì)符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預(yù)提所得稅政策但未實(shí)際享受的情況，向納稅人精準(zhǔn)推送提示提醒信息，幫助境外投資者應(yīng)享盡享優(yōu)惠政策。
110
依托“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制，舉辦國家（地區(qū)）稅務(wù)部門主題日活動(dòng)，為“引進(jìn)來”和“走出去”企業(yè)搭建稅企溝通的橋梁。
111
協(xié)助舉辦第三屆“一帶一路”稅收征管合作論壇，深化共建“一帶一路”國家（地區(qū)）稅收合作，共同持續(xù)提高稅收征管能力，構(gòu)建增長友好型稅收環(huán)境。
112
（十九）促進(jìn)社會(huì)協(xié)同
制定出臺(tái)相關(guān)措施，支持第三方按市場(chǎng)化原則為納稅人提供個(gè)性化服務(wù)。
113
開展涉稅服務(wù)虛假宣傳及廣告信息專項(xiàng)治理，幫助納稅人降低選擇涉稅專業(yè)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
114
曝光涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)典型案例，形成警示震懾效應(yīng)，促進(jìn)規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)秩序。
115
（二十）拓展信用應(yīng)用
適用增值稅一般計(jì)稅方法的個(gè)體工商戶，可自愿參照企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方式申請(qǐng)參加評(píng)價(jià)，符合條件的可申請(qǐng)辦理留抵退稅。
116
編制稅務(wù)領(lǐng)域公共信用信息目錄，促進(jìn)納稅人依法誠信納稅。
117
擴(kuò)大納稅信用修復(fù)范圍，引導(dǎo)市場(chǎng)主體及時(shí)糾正自身涉稅違規(guī)行為，強(qiáng)化納稅人信用意識(shí)。
118
加大對(duì)破產(chǎn)重整企業(yè)納稅信用修復(fù)支持力度，幫助符合條件的企業(yè)及時(shí)修復(fù)信用。
119
進(jìn)一步優(yōu)化守信激勵(lì)措施，為守信納稅人在跨省遷移、發(fā)票使用、稅收證明等事項(xiàng)辦理時(shí)給予更多便利。
120
實(shí)施《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》，加強(qiáng)重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動(dòng)態(tài)管理，積極開展信用修復(fù)工作，依法依規(guī)開展聯(lián)合懲戒，引導(dǎo)市場(chǎng)主體規(guī)范健康發(fā)展。
121
有條件的地區(qū)積極聯(lián)合市場(chǎng)監(jiān)管、人社、醫(yī)保等其他政府部門出臺(tái)辦法，為守信納稅人推出更多激勵(lì)措施。
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